Il panorama normativo per le imprese italiane che operano con l'estero sta subendo una trasformazione radicale. A partire dal 24 gennaio, è entrato in vigore il D.lgs 211/2025, un decreto che recepisce la direttiva (UE) 2024/1226 e introduce nuove e severe fattispecie di reato legate alla violazione...
Un’attività fondamentale per l’efficacia dei Modelli di Organizzazione Controllo e Gestione ai sensi del D.Lgs 231/2001 è quella del , ossia della valutazione del rischio a cui l’ente è esposto in funzione di 2 parametri principali:
- l’attività che svolge,
- l’organizzazione di cui è dotato.
P...
In attuazione della Direttiva (UE) 2019/1937, è stato emanato il d.lgs. n. 24 del 10 marzo 2023 riguardante “la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione e recante disposizioni riguardanti la protezione delle persone che segnalano violazioni delle disposizioni normati...
Per realizzare un Modello Organizzativo di Controllo e Gestione ai sensi del D.Lgs 231/2001 è necessario, in primo luogo, effettuare il risk assessment, cioè la valutazione di rischi a cui l’ente è esposto in riferimento da un lato ai reati presupposto e dall’altro alle attività che svolge e alla pr...
L’elenco dei reati presupposto previsti dal D.Lgs 231/2001 e aggiornati attraverso successivi interventi normativi è il seguente:
- Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato, di un ente pubblico o dell’Unione europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informa ...
